老师，我们给客户已开发票确认收入，但是成本发票供应商还没给我们开，就是收入成本不配比，现在季报了，怎么处理申报

萌兔女郎 追问

2020-04-03 10:04

借:原材料 贷应付暂估
借:主营业务成本
贷:原材料
对吗

bamboo老师 解答

2020-04-03 10:04

这样账务处理正确的

萌兔女郎 追问

2020-04-03 10:05

还有一种情况是反的，材料发票已取得，但我方暂未开销售发票，那这个材料成本发票还不能结转是吗？就先挂在原材料上

bamboo老师 解答

2020-04-03 10:17

您领用材料不是找生产么？

bamboo老师 解答

2020-04-03 10:17

您领用材料不是先生产么？

萌兔女郎 追问

2020-04-03 10:19

我们是代理，还未确认收入这个是不是就暂不结账成本

bamboo老师 解答

2020-04-03 10:43

代理，还未确认收入这个可以暂不结转成本

萌兔女郎 追问

2020-04-03 10:44

嗯，我就是这个意思

萌兔女郎 追问

2020-04-03 10:50

还出于税收筹划，19年福利费没有达到工资的14%，但是招待费很多，可以把招待费调账到福利费吗？

bamboo老师 解答

2020-04-03 10:53

不可以按您说的这样填写

萌兔女郎 追问

2020-04-03 10:57

我意思是先把账调了，因为之前发生的一些费用本来是福利费但都记在招待费的，因为当时不知道19年会有分红， 导致工资总额高，但福利费少

萌兔女郎 追问

2020-04-03 10:59

不是分红，是年终奖金

bamboo老师 解答

2020-04-03 11:13

如果能调账的话 可以 您19年还没结账？

萌兔女郎 追问

2020-04-03 11:15

就是现在汇算清缴准备发现有调账的，所以还没有结

bamboo老师 解答

2020-04-03 11:56

那可以按您说的这样操作