单位2020年1月2月属于小规模纳税人，3月开始变成一般纳税人，4月初在增值税勾选确认平台勾选了所属期为3月的所有进项发票，勾选的发票的开具时间都在2020年3月1日到3月31日之间，勾选申请统计进行确认时出现如图提示，尝试点击延期抵扣勾选按钮后，显示可延期抵扣勾选的所属期有2020年1月和2月两个所属期，请问我是否应该进行1月和2月的延期抵扣勾选？如果要进行勾选，1月所属期和2月所属期我分别应该勾选对方在什么时间段内给我们公司开具的发票？

成就的短靴 追问

2020-04-03 09:58

那1月2月是小规模纳税人，3月是一般纳税人，是否可以勾选所属期为1月2月的进项呢？然后我们刚变成一般纳税人，当月认证次月抵扣

江老师 解答

2020-04-03 10:12

你们3月份是一般纳税人，有没有销项税

成就的短靴 追问

2020-04-03 10:15

3月有销项

江老师 解答

2020-04-03 10:21

直接勾选发票认证抵扣处理。如果是销项小，本月不认证也行。

成就的短靴 追问

2020-04-03 10:24

销项比较大的，老师，我主要想知道我现在应该勾选什么所属期的？是只勾选所属期为3月的？还是所属期1月2月3月三个月份都勾选？

江老师 解答

2020-04-03 10:25

这个是选择3月所属期间，进行抵扣项税，对于1、2月份的专用发票不能抵扣进项税。因为你们是3月成一般纳税人

成就的短靴 追问

2020-04-03 10:28

好的，就是说我只是做所属期为3月份的勾选操作，勾选的发票也需要开票日期是在3月1日到3月31日这个时间段内的发票才可以，老师，请问这样理解对吗？

江老师 解答

2020-04-03 10:34

是的，只能勾选3月1日至3月31日期间的发票，这个期间属于一般纳税人才能抵扣进项税，对于前期的专用发票，需要勾选“不抵扣”

成就的短靴 追问

2020-04-03 10:34

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-04-03 11:17

有不明白的问题再咨询