老师您好，我们是配送公司，给食堂配送蔬菜，肉，调料等，我们不生产这些东西，我们增值税蔬菜，肉蛋是免税的，请问1、在企业所得税汇算清缴时，这部分免税的收入免交企业所得税吗？2、在哪个表里，怎么申报。记得咱们网校老师讲过，要免应纳税所得额，但是具体不知道怎么操作，谢谢老师

Mingli.Shao 追问

2020-04-03 09:04

谢谢老师，还有个问题，就是我们购进肉及肉制品时，对方给我们开具的普通发票是有税的，例如9%，我们把这部分肉卖出去时，我们是免税的，我们开具普通发票是免税的，这样税务局规定是可以吗？我们有什么损失吗

江老师 解答

2020-04-03 09:05

对于免税项目，不能抵扣进项税。就是说购进的肉，免税后，采购的肉的进项税不能抵扣。对于其他项目如果是征税的，就是采购时的进项税也是可以抵扣的。这个是对应的。

Mingli.Shao 追问

2020-04-03 09:09

我们都是增值税普通发票，不涉及抵税问题，就是不知道进来带税，销售免税，这样税务上有没有什么规定，再有就是我们带水进来，免税销售是不是赔了

江老师 解答

2020-04-03 09:10

这个免税的销售，不存在赔了，因为实际上你们的收款里面也是含税的，只是说税务免征了。

Mingli.Shao 追问

2020-04-03 09:12

谢谢老师的耐心讲解

江老师 解答

2020-04-03 09:12

有不明白的问题再咨询