老师！税务退回二月单位缴纳社保等费用怎么做帐，三月缴税时只要缴纳个人部分社医保等这又怎么做帐能详细解释一下吗？谢谢！

玫瑰 追问

2020-04-02 19:42

那三月自动扣除公家缴交部分的要做帐吗？怎么做

紫藤老师 解答

2020-04-02 19:44

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

玫瑰 追问

2020-04-02 19:55

老师！是三月交纳社保时单位部分免交，自动扣除个人部分，如：单位要交5仟，个人2仟税控系统自动扣2仟，因为银行收回单，也是扣除了，个人社保部分2000，借：其他应收款贷：2000银行存款2000。那单位免交的5仟要做帐吗？

紫藤老师 解答

2020-04-02 19:56

位免交的5仟不要做帐

玫瑰 追问

2020-04-02 19:57

有这课时听吗

紫藤老师 解答

2020-04-02 19:59

你好，好像没有，因为只是几个月的优惠政策