老师，办理外管证要预缴税费。当月计提增值税有5000，预缴了200的增值税。计提是按5000计提附加，计提城建是5000*5%=250。预缴的城建税是200*7%=14。缴纳税费的时候。本地只能抵扣5％的城建税，这样导致我城建税有余额，该怎么做

小米虫 追问

2020-04-02 19:35

我们这里不让抵扣啊

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 19:38

什么意思，你的意思是这个不让放后面继续抵扣？
那你就是承担了，计税金及附加处理。

小米虫 追问

2020-04-02 19:49

计提的时候是，借:税金及附加 贷:应交税费-城建税

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 19:50

是的，你直接把这部分计提税金及附加

小米虫 追问

2020-04-02 19:51

老师。还是我计提的方法有问题，计提的时候是不是该把预缴的分开计提，预缴是预缴的，然后本地的计提该把预缴增值税减掉在计提

陈诗晗老师 解答

2020-04-02 19:54

是的，你是先计提你5%部分，然后再计提2%部分。