老师好，公司小规模季度不到30万，申报增值税时，应填在减免销售额栏次吧，可是，减免的税额和我账上的不一致，怎么做账

爱雪 追问

2020-04-02 18:35

因为3月开票，是按1%税率，做的，借：应缴税费-应缴增值税900元吧，申报时在免增值税栏是，按3%来计算的1600吧，是这样的

爱雪 追问

2020-04-02 18:37

免的增值税，做到营业外收入，是按我账上的900来转，还是按申报表里1600做到营业外收入呢

meizi老师 解答

2020-04-02 18:38

你好 你3月开票是按1% 你要把那个2%的免税部分转营业外收入去的。  1-2月没超过也得转到营业外收入去的。

爱雪 追问

2020-04-02 18:41

可是，早报表的算的免税全按3%计算的，和我账的上不一样啊

meizi老师 解答

2020-04-02 18:50

你好 早报表。 你们小规模不是季报吗  你现在4月报你1-3月合计的增值税     1-2月是按3%  3月按1%开票     3个月都没超过30万 那么就是免增值税的 。   你要把1-2月增值税减免部分 和3月的增值税也得转营业外收入去

爱雪 追问

2020-04-03 10:37

老师好，我的意思是1月和2月，做账是按3%计提应缴增值税，3月份按1%计提的增值税，在申报表里填 在免增值税销售栏次，免增值税额全是按3%计算的，（比如销售额一共是15万吧，1-3月做账计提的应缴增值税是3500，而申报表，免增值税额是5000，只把3500结转到营业外收入就可以了，是吧）

meizi老师 解答

2020-04-03 10:40

你好 嗯是的  就是这样来结转