老师你好 我想咨询一下企业所得税汇算清缴的时候两种情况（亏损）：1.没有发票的项目调整所得税时需要调整分录吗？2.费用科目金额虚高，需要调整分录和所得税吗？

???? 追问

2020-04-02 16:51

就是算公积金费用时把员工部分算进企业管理费用里了，我们是小企业会计准则，调整分录是：借其他应收款  
贷利润分配-未分配利润吗？然后所得税清缴时把这个费用调减出来，是这样吗？

maize老师 解答

2020-04-02 16:59

可以，你直接用未分配利润冲掉就可以，不是多做吗，咋是调减，这个是纳税调增了，

???? 追问

2020-04-02 17:44

好的 谢谢

maize老师 解答

2020-04-02 17:46

好的，我先回复别的学员了