老师，我在19年有一笔工资计入了主营业务成本，现2020年这笔工资由另一家公司打款进来。那我要如何做分录呢。这是跨年了。

yyy 追问

2020-04-02 14:50

可是19年成本不是都结转了吗，不是应该调整利润分配吗？

许老师 解答

2020-04-02 14:58

你这个说的，是企业会计准则，追溯调整哈。
我刚才说了，是小企业会计准则，直接记入当年损益，到时候，结转当年的利润，就可以了。
看你们，适用的，是哪一个

yyy 追问

2020-04-02 15:02

我是新会计准则，我可以这样做吗?
借：银行存款   贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整      借：利润分配-未分配利润    红字

许老师 解答

2020-04-02 15:07

这个的话，是可以的啊。不过，利润分配里面，要分出来10%，作为盈余公积的哦。
而且    借：以前年度损益调整    贷：应交税费      这部，别漏了哦

yyy 追问

2020-04-02 15:09

我19年的利润是借方余额，没有盈利。应交税费是不是就没有了。

许老师 解答

2020-04-02 15:11

哦哦，这样的话，是没有啦