上个月的进项税额已经入账了，结果未抵扣成功。这个月怎么调账出会计分录?

粗犷的发带 追问

2020-04-02 11:42

借:应交税费-进项税额  贷:应交税费-已交税费   然后根据抵扣后的金额计算的城建税，教育付加，地方教育附加。借:营业税金及附加  贷应交税费-城建税  应交税费-教育附加  应交税费-地方教育附加。然后结转损益，营业睡觉及附加转入本年利润，所以本年利润也需要调整

小惑老师 解答

2020-04-02 11:50

你妹根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？

粗犷的发带 追问

2020-04-02 11:53

在吗？

小惑老师 解答

2020-04-02 11:54

在的，根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？

粗犷的发带 追问

2020-04-02 11:56

税务没抵扣到，交的税费比账务上多。我现在要调账。

小惑老师 解答

2020-04-02 11:57

那你把借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 这笔做冲红。然后账上的进项也调整出来

粗犷的发带 追问

2020-04-02 12:00

我也是这么想的，然后我的营业税金及附加也需要做一笔冲红，还需要做一笔调整本年利润是吗？

粗犷的发带 追问

2020-04-02 12:01

因为我我多交了税，但是账务上是按抵扣后算的金额

粗犷的发带 追问

2020-04-02 12:02

你说的账上的进项调整出来是什么意思?

粗犷的发带 追问

2020-04-02 12:15

在吗？

小惑老师 解答

2020-04-02 14:09

税金及附加不需要红冲，你减少本期的计税基数，这样就相对税金及附加就少了