老师，我是小规模纳税人，这个开了几张发票，我税控盘里税额是6979.49，在申报增值税报表中系统自动带出税额6979.50，好像不好修改，那我账务上少一分钱，怎么处理？

仙人球 追问

2020-04-02 11:17

请问这个完整的分录怎么做

meizi老师 解答

2020-04-02 11:22

你好    借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  6979.49  ；； 借应交税费-应交增值税 6979.49 营业外支出0.01贷银行存款6979.50

仙人球 追问

2020-04-02 11:41

好的，谢谢

meizi老师 解答

2020-04-02 11:44

不客气帮到你就好

仙人球 追问

2020-04-02 11:44

我这个按季申报，不超过30，实际上不交增值税，分录可以简单点

meizi老师 解答

2020-04-02 11:49

那你就到时结转到营业外收入去就行了   把你账上的 数据

仙人球 追问

2020-04-02 11:52

我转到营业外收入了，我问这个账上差额一分钱我怎么调平

meizi老师 解答

2020-04-02 12:00

你好  借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 6979.49     借应交税费-应交增值税6979.50贷营业外收入6979.50     你留着下个月多计提1分钱就行了。 或者补计提1分钱

仙人球 追问

2020-04-02 12:04

我不交增值税，不涉及银行

仙人球 追问

2020-04-02 12:06

我6979.49已经转到营业外收入了，不是比申报的少一分钱吗，我怎么做一分钱就和申报数据一样的了

仙人球 追问

2020-04-02 12:06

就是一分钱的事，

meizi老师 解答

2020-04-02 12:16

你好   那你就用库存现金去调整这个1分钱 。 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 6979.49   月末结转 借应交税费-应交增值税 6979.50   贷营业外收入6979.50    借 库存现金0.01 贷应交税费-应交增值税0.01

仙人球 追问

2020-04-02 12:17

说到现在，你都没明白我的意思，我不交税，不涉及银行和现金

仙人球 追问

2020-04-02 12:18

请你仔细看我问题

meizi老师 解答

2020-04-02 12:19

你好  你是不缴纳税费 。但是你最终是要结转到你们营业外收入去 。 你增值税计提的贷方是 6979.49 ； 你结转的时候由于你增值税申报表是 6979.50 ；你要结转到营业外收入的金额是6979.50  ；为了调整这一分钱差异 。所以我是用库存现金调整这个1分钱。

仙人球 追问

2020-04-02 12:23

那这个单独的一分钱，分录怎么做，之前的6979.5我已经做过了，现在就单独的一分钱，完整的分录怎么做

仙人球 追问

2020-04-02 12:24

借现金0.01
贷营业外收入0.01

仙人球 追问

2020-04-02 12:25

是不是这样？

meizi老师 解答

2020-04-02 12:31

你好 是的 你看我上面给你写了完整的分录了    借 库存现金0.01 贷应交税费-应交增值税0.01 最终就是调整  因为你贷方是 6979.49    结转是  6979.50   ；你增值税的贷方就差了1分钱 。 所以 我给你做了一笔   借 库存现金0.01 贷应交税费-应交增值税0.01 这样就平了

仙人球 追问

2020-04-02 12:33

好的，明白了，谢谢老师耐心的解答

meizi老师 解答

2020-04-02 12:36

不客气的     帮到你就好 。