老师，房租费的问题请教一下，去年11、12月份房租费（无发票）的会计分录如下： 借：管理费用-房租费5000（11月份） 管理费用-房租费5000（12月份） 贷：其他应付款-房东10000 今年1月份收到房租发票的会计分录如下： 借：管理费用5000（1月份） 预付账款15000（2、3、4月份） 营业外支出1000 贷：其他应付款21000 后面每月分摊房租费： 借：管理费用 贷：预付账款 这样做有什么影响吗？11、12月份的凭证附件可以复制1月份收到的发票复印件粘贴在后面吗？因为房租费一直未付，只能挂其他应付款，如果不计入预付账款科目，只能计入管理费用，一坨计入管理费用也不合适，所以麻烦老师解答一下

蒋飞老师 解答

2020-04-01 20:19

先记入预付账款科目，然后摊销，很专业的

微笑的香菇 追问

2020-04-01 20:21

发票是在企业所得税汇算清缴前收到的，所以不存在纳税调增的问题哈，我问其他老师，她说没有付钱出去，不能计入预付账款

蒋飞老师 解答

2020-04-01 20:24

可以的，预付账款就是以前的“待摊费用”科目（这个科目会计准则取消了）

微笑的香菇 追问

2020-04-01 20:28

现在也可以使用？我们是小企业会计准则，好像没有待摊费用科目

微笑的香菇 追问

2020-04-01 20:30

我们现在预收了一场活动的报名费，因为活动还没有开始，怕存在退费的问题，现在不计入收入，做在预收账款里面的，这样合适吗？

微笑的香菇 追问

2020-04-01 20:31

活动正式举办了再转入主营业务收入中，这样可以吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-01 20:35

现在也可以使用？我们是小企业会计准则，好像没有待摊费用科目
…现在记入（预付账款）

蒋飞老师 解答

2020-04-01 20:35

做在预收账款里面的，这样合适吗？
……对的，可以的

蒋飞老师 解答

2020-04-01 20:36

做在预收账款里面的，这样合适吗？
…是的。你的理解很对

微笑的香菇 追问

2020-04-01 20:38

如果涉及到跨年呢？也没有关系吗。

蒋飞老师 解答

2020-04-01 20:41

你好！

没有影响的

微笑的香菇 追问

2020-04-01 21:32

好的，感谢老师

蒋飞老师 解答

2020-04-01 21:32

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。