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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-01 17:35

前面是享受别的优惠填写的，财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行   ，后面是享受这个小规模减半优惠填写的，优惠不一样，这个是后面的，三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

成就的短靴 追问

2020-04-01 17:58

好的，老师麻烦你看一下我这样理解对不对？       如果是一般纳税人第9列第10列都不填写，    如果是小规模纳税人，且季度销售额大于30万，城建税行，教育费行，地方教育费行，三行都填写第10行，        如果是小规模纳税人，且普票季度销售额小于30万，但是有开具专票，则城建税行填写第10列，教育费行和地方教育费行填写第9列

maize老师 解答

2020-04-01 18:24

后面是对，前面有问题，销售额不超过10万，一般纳税人也可以享受这个财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围

成就的短靴 追问

2020-04-01 18:26

好的，谢谢老师了

maize老师 解答

2020-04-01 18:26

好的我先回复别的学员了

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