老师，1月份销项税2万，没有进项，1月份的账上只交了去年12月份的税费，然后2月份有销项税7956.58元，进项税113333.36 ，抵了当月的税后，剩余105376.78 能不能抵扣1月份的销项税2万呢

汪老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师

2020-04-01 17:21

不能，1月只能用2月之前开出进项抵减，

wing 追问

2020-04-01 17:23

就是只能有之前的留抵税可以抵扣，后面的进项税不能抵

wing 追问

2020-04-01 17:25

当月的销项只能用当月的进项或者以前月份的进项抵扣，如果业务发生在3月，票开在4月，款也是4月付的，账只能做在4月份吧

汪老师解答

2020-04-01 17:26

是的，是的，你说的是对这个

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