老师问一下，我们公司属于小微，去年亏损100万，2月份我开了一张64万的发票，然后第一季度利润表上是盈利11万，我计提所得税是按25%的税率计提的，这样对吗？还是按小微的10%计提呀？（实际上是不用交税的，可以弥补亏损的）

利润表中，利润总额为负的，可要计提所得税。净利润是利润总额一样，还是减去所得税

答： 不需要计提的。 不用

老师 年终需要计提所得税费用吗 如果计提所得税费用 不是要把所得税费用计入利润分配-未分配利润中 ，那么就会导致资产负债表未分配利润和利润表利润总额相差所得税费用的金额

答： 好，你们需要缴纳吗？如果需要缴纳的话就要计提。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提企业所得税在发生业务后根据本年利润算，结转所得税后，所得税又会结转，本年利润又会变，填季度所得税表时，根据利润表得出的所得税肯定跟计提的所得税不一样，那到底该以哪个为准，该不该计提呢？

答： 所得税申报表是按照利润表利润总额来计算，利润总额是税前利润