老师麻烦问一下上月没收到发票暂估入库7万贷方银行存款7万，这月收到发票怎么做账？小规模

小叶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-01 13:40

同学，你好，原来暂估的不能和付款的混淆，暂估入库：借：库存商品（不含税）贷：应付账款，银行支付：借：预付账款7W，贷：银行存款7W，发票来了之后，冲回原来暂估的，然后再根据发票做正确的

亲情大于人民币追问

2020-04-01 13:48

我货收到了钱也付了，就是没收到发票，怎么做分录老师？

小叶老师解答

2020-04-01 17:47

暂估入库：借：库存商品（不含税）贷：应付账款，银行支付：借：预付账款7W，贷：银行存款7W，收到发票：红冲借：库存商品（不含税）贷：应付账款，再按发票做：库存商品、进项税贷：预付账款

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