我单位是一般纳税人，顶账一批物资，该单位已给我们开具增值税发票，我单位以低于顶账价格出售，并给第三方开具增值税发票，该怎么分步做账务凭证，求详细步骤！谢谢

重德王娜 追问

2020-04-01 12:16

是应收账款，我们给他们赶加工件，因为长期不付款，现在给顶账

重德王娜 追问

2020-04-01 12:18

这批物资是他们单位欠我们的钱，用这批物资顶了我们的应收账款

meizi老师 解答

2020-04-01 12:18

你好  那你做 借应收账款贷主营业务收入 应交税费  ； 收到物资  借库存商品 进项税 贷应收账款  冲抵即可

重德王娜 追问

2020-04-01 12:21

那我把这批物资卖出去，有差价怎么处理？

重德王娜 追问

2020-04-01 12:22

我卖出去的价格比顶账价格便宜很多？这块差价怎么处理

meizi老师 解答

2020-04-01 12:23

你好  你要做收入 和结转成本的。  有利润你要缴纳企业所得税的。 你做收入会缴纳增值税 附加税 印花税等的。   那你就低价销售做收入结转成本就行了。

重德王娜 追问

2020-04-01 12:35

如果顶账价格比我的销售价格高20000元，这块差价不用做账务处理了吗？

meizi老师 解答

2020-04-01 12:38

你好 也得做的 比如你顶账是10元  你销售8元  那么你以8元做收入  以10元结转销售成本 。 据实做 。你算低价销售了

重德王娜 追问

2020-04-01 12:42

能麻烦您，给我做一下详细的凭证吗？从收到这批物资开始，到销售出去

meizi老师 解答

2020-04-01 12:44

1. 你最开始加工产生的收入 ： 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 2.； 收到物资抵账 借库存商品 进项税 贷应收账款 冲抵即可   3. 销售货物  借银行存款或者应收账款贷其他业务收入  应交税费-应交增值税    结转成本借其他业务成本贷库存商品

重德王娜 追问

2020-04-01 12:46

收到顶账物资的时候，应该是贷：应收账款吧！

meizi老师 解答

2020-04-01 12:48

你好   你收到物资抵账 你算是收到这个库存商品货物 你要付款给对方。 但是由于他欠你钱 。你要冲你之前的应收账款  所以是做   借库存商品 进项税 贷应收账款

重德王娜 追问

2020-04-01 16:16

老师借：其他业务成本
贷：库存商品应该填那个数，是顶账价格还是销售价格

meizi老师 解答

2020-04-01 16:17

你好  是按你顶账价格的金额来结转的  。 是你的成本价