小规模纳税人增值税申报，我们1-3月份总收入不足30万，不需要缴纳增值税（全部为无票收入），也符合餐饮行业疫情原因免征增值税，那么这次的增值税申报怎么填写呢？

守护沙漏 追问

2020-04-01 10:44

未开票收入金额填写在哪里？

轶尘老师 解答

2020-04-01 10:47

小规模纳税人合计填写在普通发票不含税金额里面

守护沙漏 追问

2020-04-01 10:49

3.1开始不是已经按1%征收率了吗？但是这里还是写的3%

轶尘老师 解答

2020-04-01 10:50

1%有专门填写的地方
增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号）有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

守护沙漏 追问

2020-04-01 10:54

我们的情况是直接不满足30万，直接就免增值税了，不填这些1%的可以吗？

轶尘老师 解答

2020-04-01 10:55

当然可以 你直接按照免税的填写