老师，3月份做无票收入的时候，直接增值税按1％计提对吧？

清纯 追问

2020-04-01 13:44

小规模纳税人

李老师A 解答

2020-04-01 14:36

你好，就按3%计提增值税

清纯 追问

2020-04-01 14:50

申报的时候怎么按1%呢？

李老师A 解答

2020-04-01 15:41

你好，看一下里面的操作

清纯 追问

2020-04-02 00:58

但是，3月开票系统是1%的。如果开票，就是1%，无票收入计提增值税不是也一样应该直接按1%计提么？

李老师A 解答

2020-04-02 07:32

比如：3月份开具了一份增值税普通发票，含税金额40.4万元。
则：不含税销售额=含税销售额/（1+1%）=40.4/1.01=40万元
应交增值税=不含税销售额*征收率1%=0.4万元
账务处理：
借：银行存款  40.4万元
       贷：主营业务收入 40万元
              应交税费-应交增值税 0.4万元

李老师A 解答

2020-04-02 07:32

是的，无票收入就是按不含税销售额1%计提的啊