退回的所得税借：银行存款 贷：应交税费—应交企业所得税 这样做对不对？

Miss 濮 追问

2020-03-31 18:58

这样的话所得税费用是负数？

冉老师 解答

2020-03-31 19:00

你好，是不是跨期了

Miss 濮 追问

2020-03-31 19:01

是的，退的18年企业所得税

冉老师 解答

2020-03-31 19:16

那要通过以前年度损益调整科目了
借：银行存款
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

Miss 濮 追问

2020-03-31 19:18

快帐没有以前年度损益调整科目，是不是直接进未分配利润？

冉老师 解答

2020-03-31 19:19

如果没有，用所得税费用过度
借：银行存款
贷：所得税费用

借：所得税费用
贷：利润分配-未分配利润

Miss 濮 追问

2020-03-31 19:21

好的，谢谢老师

冉老师 解答

2020-03-31 19:22

不客气，祝您工作顺利，希望能给予我的回复予以评价，非常感谢