向若水老师提问，问一下银行手续费需要银行开发票才能做到财务费用去吗？那我19年银行手续费都是按银行回单做的，没有开发票，那现在怎么改

喜从天降 追问

2020-03-31 15:16

那我19年的做了，现在再把19年的发票开来怎么做账？

马老师 解答

2020-03-31 15:18

今年账里负数冲销2019年的  然后按照发票在做一次就可以 不影响今年的会计利润

喜从天降 追问

2020-03-31 15:22

那我是不是这样表达，摘要：冲销2019年财务费用  借财务费用（全年累计金额比如320）-320
贷：银行存款-320
冲销的时候后面不需要附原始凭证吧

马老师 解答

2020-03-31 15:27

是的  分录就是这样的 
冲销的写个情况说明  把你要冲销的原因写一下

喜从天降 追问

2020-03-31 15:32

收到发票，借：财务费用 283.18
进项税额 36.82
贷：银行存款 320这样可以了吗？后面就附一张发票就可以了吧还？
还有这个财务费用跟冲掉的金额是不一样了的，是这样操作吗？

马老师 解答

2020-03-31 15:42

是的  对放开给你的是专票 而且你是小规模的话 是可以抵扣的 会不一样的