老师，我想问一下公司给员工补交前两个月的社保，已经交完了，做工资时应该扣除两个月个人缴纳的部分，可是扣多了，应该怎么做账呢

激昂的唇膏 追问

2020-03-31 14:09

老师，那扣除的个人社保部分是单列一个分录还是发放工资时直接合并在工资里呢

郭老师 解答

2020-03-31 14:11

单独做一个分录，第二个分录就是。

激昂的唇膏 追问

2020-03-31 14:11

老师工资表是这样的，我应该怎么写分录呢

郭老师 解答

2020-03-31 14:13

借其他应收款贷应付职工薪酬
这个是红冲多扣除的个人负担的社保。

激昂的唇膏 追问

2020-03-31 14:14

那这个月发放工资应该怎么写分录呢

郭老师 解答

2020-03-31 14:15

发工资，借应付职工薪酬贷银行存款。

激昂的唇膏 追问

2020-03-31 14:17

老师计提的时候我是把扣除个人社保和通信费都抠出去吗，这部分很乱，一直没明白

郭老师 解答

2020-03-31 14:20

个人负担的社保，在工资里面需要计提发工资的时候扣除就行。
通信费的这个是个人自己负担吗？

激昂的唇膏 追问

2020-03-31 14:22

通讯费是做到工资里报销的，老师计提工资，和发放工资您能列个详细一点的分录吗，就是按照我发的工资表做一下，具体数不用有写分录就可以，谢谢

郭老师 解答

2020-03-31 14:24

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的，通讯费）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担）
贷银行存款

郭老师 解答

2020-03-31 14:24

看下这个，你能看明白吧，不明白的再问。

激昂的唇膏 追问

2020-03-31 14:47

老师通讯费和少扣的个人社保都是单列出来的，没有算进应发工资里，按照上面的分录怎么都不平呢

郭老师 解答

2020-03-31 14:47

你好，工资包含了通讯费和个人负担的社保。

激昂的唇膏 追问

2020-03-31 14:55

老师，那是工资表做错了吗，不管是补发的工资还是多扣的社保都应该做到应发工资里是吗

郭老师 解答

2020-03-31 15:01

你好是的，做到工资里面。

激昂的唇膏 追问

2020-03-31 15:17

老师，通讯费我能单列分录吗，
借，管理费用，贷应付工资
借，应付工资，贷，银行存款

郭老师 解答

2020-03-31 15:20

你好，这个是你们支付给他的
不是从工资扣除了

激昂的唇膏 追问

2020-03-31 15:25

可是这个没算进应发工资里，那我计提工资的时候是不是得多加100元，那申报个税的时候也没加进去，应该怎么办老师

郭老师 解答

2020-03-31 15:30

这个月可以一块补做进去
补申报