一月份开出  建筑服务*工程款  9%的票，三月份收到部份钱。 一月份分录：借：应收账款                 贷：主营业务收入-工程结算收入                     应交税费-应交增值税（销项税） 暂佑成本：借:工程施工-暂估              贷：应付账款-暂估款 按暂估结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工-暂估 取得发票时：借：工程施工-暂估（红字）                工程施工-合同成本（黑字）               应交税费-应交增值税               贷：银行存款/应付/预付账款（黑字）帮看看哪里错？

如梦佳期 追问

2020-03-31 13:27

拿票回来冲的时候，工程施工  暂估是负数，我疑惑的是暂估成本和结转成本时工程施工 暂估这个科目已经冲销了，拿票回来时是不做错了

朴老师 解答

2020-03-31 13:29

你拿回来的时候就是暂估红字负数来冲的

如梦佳期 追问

2020-03-31 13:39

像应收账款冲就变少了，我可以理解，但是工程施工  暂估里面是负数就不理解，他负数在哪里期末或年末怎么处理？

朴老师 解答

2020-03-31 13:46

暂估的负数是冲你之前暂估的科目

如梦佳期 追问

2020-03-31 14:02

是不是结转成本那个工程施工  暂估我不写暂估写成工程施工  合同成本，这样就不是负数了

朴老师 解答

2020-03-31 14:05

暂佑成本：借:工程施工-暂估
             贷：应付账款-暂估款
取得发票之后直接红冲的哦

如梦佳期 追问

2020-03-31 14:06

结转成本那错了？

朴老师 解答

2020-03-31 14:11

结转的红冲了按照收到的发票结转