19年的费用发票必须19年做吗，2020年做进去可以吗？

空白 追问

2020-03-31 12:48

那我已经做到20年1月了，19年12月的账也做完了报完税了，怎么办？

空白 追问

2020-03-31 13:10

而且是1月付的款

小惑老师 解答

2020-03-31 13:11

这个20年汇缴前不能扣除，汇算清缴时调增即可

空白 追问

2020-03-31 13:21

我从网上差可以通过以前年度损益调整入19年

空白 追问

2020-03-31 13:21

可以这样弄吗

小惑老师 解答

2020-03-31 13:42

可以，那你就调整19年的报表，汇算时按照新报表申报

空白 追问

2020-03-31 13:49

那是我这边做账要做借:以前年度损益调整  贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润   贷:以前年度损益调整  ？ 还是说我就按正常做费用，回来汇算清缴的时候在报表上改。

小惑老师 解答

2020-03-31 14:01

借:以前年度损益调整 贷:银行存款
借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
这样处理分录

空白 追问

2020-03-31 14:09

还有就是专票是可以跨年的是吧，跨年是不会影响税前抵扣的

小惑老师 解答

2020-03-31 14:22

是的，您的理解完全正确的

空白 追问

2020-03-31 14:58

那我这样做了之后，工商年报里的数据用改吗？用把这部分的费用加上吗？

小惑老师 解答

2020-03-31 14:59

要跟你所得税申报是一致的

空白 追问

2020-03-31 15:02

是汇算清缴调完一致吗，那我要加上这部分费用？

小惑老师 解答

2020-03-31 16:33

对，汇算完的数据填写工商年报