老师您好，想咨询下，劳务派遣单位（小规模纳税人）收到用工单位转来工资以及代发工资时的账务处理

sherihappy 追问

2020-03-31 11:31

收到钱的时候是主营业务收入？发放计入成本？

郭老师 解答

2020-03-31 11:34

当月你就要确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费，这个应交税费是差额之后的

sherihappy 追问

2020-03-31 11:36

请问老师应交税费差额是指我的实际代收的派遣费吗？

郭老师 解答

2020-03-31 11:39

你是差额计税的吗

sherihappy 追问

2020-03-31 11:43

是的

郭老师 解答

2020-03-31 11:48

哪你这个销售额收入-成本之后的余额缴增值税

sherihappy 追问

2020-03-31 16:54

劳务派遣公司实际发放工资数与开票代发工资数字不一致用什么会计科目调整

郭老师 解答

2020-03-31 16:55

什么原因不一致的，

sherihappy 追问

2020-03-31 16:56

公积金小数点

郭老师 解答

2020-03-31 16:58

四舍五入的差异可以放到营业外收支。

sherihappy 追问

2020-03-31 17:00

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-31 17:01

不用客气的，