老师，俺们是石料加工厂，3月份以前都是小规模，3月份转成一般纳税人了，但是没有开发票，这个能做零申报不？但是我们一般户还收到了以前的欠款，给的电子承兑，这个我们咋做账？

李丽丽 追问

2020-03-31 10:23

老师，我说的是外账，但是在以前的我并没有记这个应收账款，也没有这份收入？也就是说2月底的应收账款金额是零

答疑苏老师 解答

2020-03-31 10:24

你好 那就借 应收票据 贷 营业外收入

李丽丽 追问

2020-03-31 10:27

老师，我们收到的电子承兑是三十万，这个营业外收入金额是不是大了点？

答疑苏老师 解答

2020-03-31 10:28

你好 那你们之前为什么没有挂账呢？是没确认收入吗？

李丽丽 追问

2020-03-31 10:28

如果税务上查起来我该怎么解释呢？

答疑苏老师 解答

2020-03-31 10:30

你好 这种情况查出来的话，需要补税款的，就是你们没有确认收入的这个税款。

李丽丽 追问

2020-03-31 10:31

内账上我们是挂账了，但是外账没有挂账

答疑苏老师 解答

2020-03-31 10:33

你好 就是这个问题，你们内账肯定没交税吧。

李丽丽 追问

2020-03-31 10:34

补税款的话，我们认了，就是现在应该怎么入账，做分录呢？老师，我也快愁死了！

答疑苏老师 解答

2020-03-31 10:35

你好 你们现在要不挂账，要不走营业外收入，挂账的话，以后有收入再冲。

李丽丽 追问

2020-03-31 10:37

好吧，非常感谢！

答疑苏老师 解答

2020-03-31 10:38

不客气  祝同学工作顺利哦！