老师，我们暂估了19年的成本发票，如果发票一直没有收到，是不是在汇算清缴时要调增？

追逐繁星 追问

2020-03-31 10:08

老师，需要调整分录吗？

江老师 解答

2020-03-31 10:08

不用做调整的分录，直接调企业所得税的申报表

追逐繁星 追问

2020-03-31 10:10

老师，那19年暂估的成本需要调整到2020年吗？

江老师 解答

2020-03-31 10:11

这个如果后期收到发票，就冲销暂估，再按发票入账处理。没有收到发票不用处理。

追逐繁星 追问

2020-03-31 10:14

老师，如果是2020年当月暂估的成本，下个月需要红冲吗？

江老师 解答

2020-03-31 10:17

下月也不红冲，也是等相关发票收到后冲暂估，按发票的金额重新入账