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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-30 21:31

你好，内账缴纳的增值税这样做分录，借；税金及附加，贷；银行存款
这个仅限于内账的处理

LTH 追问

2020-03-30 21:32

好的，城建及附加也是这么处理吗？

邹老师 解答

2020-03-30 21:33

你好，是的，城建及附加也是同样 的处理方法

LTH 追问

2020-03-30 21:37

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2020-03-30 21:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

LTH 追问

2020-03-30 21:40

老师，您遇到过申报增值税表一时，销售收入及销项税金出现负数时怎么申报呢？就是冲红数大于了本月的正数，

邹老师 解答

2020-03-30 21:41

你好，收入，税金出现负数会导致无法申报的
收入，税金需要是正数才可以申报的

LTH 追问

2020-03-30 22:08

出现这种情况怎么申报呢？（主要是上期确认了未开票收入，本月收入小时又出现了上期未开票的在本期需要开具发票

邹老师 解答

2020-03-30 22:12

你好，那需要继续在本期确认未开票收入，使得收入，销项税额大于0才可以申报的

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您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳税款后 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-01-14 11:53:34
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-10-14 12:43:56
您好，您指的哪部分的处理？
2021-01-22 11:46:28
您好 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2020-07-31 07:04:09
你好，增值税一般纳税人账务处理完整分录 1、采购时: 借:原材料 / 库存商品 应缴税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借:生产成本 贷:原材料 3、计提工资 借:生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷:应付职工薪酬-工资 4、发生的水电费、机物料消耗等 借:制造费用 贷:现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷:累计折旧 6、月末,结转制造费用 借:生产成本-A产品 生产成本-B产品 贷:制造费用 增值税一般纳税人账务处理完整分录 7、月末,结转完工入库产品 借:库存商品 贷:生产成本 8、销售收入 借:库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税额) 9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算) 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 10、月末,结转本月销售商品成本和税金 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 11、月末,结转本月收入 借:主营业务收入 贷:本年利润 12、月末,结转本月费用 借:本年利润 贷:管理费用 销售费用 财务费用 13、季末,计提预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:本年利润 贷:所得税费用 14、期末结转增值税(进、销差额) 借:应交税费-应交增值税(转出应交税金) 贷:应交税费-未交增值税
2020-03-05 19:59:31
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