老师，您好！缴纳的增值税应该怎样做分录呢？

小柒 追问

2020-03-30 14:18

是的，一般纳税人

郭老师 解答

2020-03-30 14:19

借应交税费，未交增值税贷，银行存款。

小柒 追问

2020-03-30 14:23

银行缴纳的是放在未交增值税里面吗？不是放应交税费-应交增值税-已交税金的吗

郭老师 解答

2020-03-30 14:24

你是当月交当月的吗？

小柒 追问

2020-03-30 14:27

一般月初报的是上月的税，比如3月申报的是2月份的，那交的应该也是2月的增值税，银行直接扣缴的

郭老师 解答

2020-03-30 14:29

借应交税费，未交增值税贷，银行存款。

小柒 追问

2020-03-30 14:33

这样的话那这科目不是一直在增加，需要进行结转吗？还有这增值税需要计提吗

郭老师 解答

2020-03-30 14:39

你的进项销项分别结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，需要结转到未交增值税。

郭老师 解答

2020-03-30 14:40

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

小柒 追问

2020-03-30 14:47

好的，这个结转是每月都进行的吗？如果只是记内账的话，分录也是需要这样写吗？

郭老师 解答

2020-03-30 14:51

可以按月也可以按年
内账你可以不用考虑税，价税合计做账。

小柒 追问

2020-03-30 14:53

就是现在做内账，2月份银行扣缴了增值税税费，然后分录不知道怎么写

郭老师 解答

2020-03-30 14:57

你是价税分开的吗？

小柒 追问

2020-03-30 15:01

内账没有价税分离，所以不清楚这个分录怎么做

郭老师 解答

2020-03-30 15:02

借管理费用，贷银行存款。

小柒 追问

2020-03-30 15:05

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-30 15:07

不用客气的。