老师，我在做19年所得税汇算清缴时，有个管理费用伙食费我在期间费用表里填在哪里？

冰冰不冰 追问

2020-03-30 10:01

老师，这个账不是我做的，我看了下账应该是在工地上给员工买的菜开的普票

meizi老师 解答

2020-03-30 10:05

你好   是自己员工的话 填写第一栏

冰冰不冰 追问

2020-03-30 10:11

老师，填职工薪酬么？

meizi老师 解答

2020-03-30 10:12

嗯是的 如果是自己员工的话

冰冰不冰 追问

2020-03-30 10:19

是自己员工的，老师申报时风险提示需要注意么？

冰冰不冰 追问

2020-03-30 10:20

meizi老师 解答

2020-03-30 10:22

你好   按照提示挨着去检查对应栏次的数据

冰冰不冰 追问

2020-03-30 10:23

我刚看了有些数据是没有的，但是他说的季度跟年度填的数据不一样也没关系是吧？

meizi老师 解答

2020-03-30 10:26

你好  你要去检查你季报和你年报的数据为什么不一样

冰冰不冰 追问

2020-03-30 10:41

老师像资产总额我按12月的资产负债表算出来就是我填的数字，要是按季报的数字算下来平均值跟我算的不一致，应该按哪个数字填？

meizi老师 解答

2020-03-30 10:42

你好  你是企业所得税汇算  资产总额是年平均数的       年平均数来写的

冰冰不冰 追问

2020-03-30 10:45

那就是按4个季度季度报表的季末数加起来除以4对么？

meizi老师 解答

2020-03-30 10:46

你好 是的 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

冰冰不冰 追问

2020-03-30 10:57

二、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【321720】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。            老师这个不太理解，我看了我的账上没有职工教育经费？

meizi老师 解答

2020-03-30 10:59

你好    没有产生职工教育经费就不管他就行

冰冰不冰 追问

2020-03-30 11:02

他上面写的比例不足8%是什么意思？

meizi老师 解答

2020-03-30 11:06

你好  就是说的你职工教育经费  是按工资总的8%计提发放的。  你现在是0  是不足8%

冰冰不冰 追问

2020-03-30 11:08

那我没有我就不用管了对吧，老师

meizi老师 解答

2020-03-30 11:15

嗯是的 没有不用管他