老师，请问付给专家的咨询费为什么会产生税费（我觉得应该是公司代扣代缴个人所得税，但不知道对不对）？税费怎么算？要如何做账？

宇飞老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2020-03-29 22:33

对啊，付给专家的咨询费是要代扣个税的。这个是按照劳务报酬缴纳个税的，如果是低于4000，那么按照（劳务金额-800）*20%，如果高于4000，那么就是劳务金额*（1-20%）*20%

李鹏飞追问

2020-03-29 23:04

比如说，需要付给两位专家咨询费，每位专家的咨询费是1000元，那么两位专家共计2000元咨询费，税费为80元（每位专家40元），通过银行存款的方式付给专家咨询费。请问这个要怎么做账呢？

宇飞老师解答

2020-03-29 23:16

假设这个2000是税前
借:管理费用-咨询费2000
贷:银行存款1920
应交税费-应交个人所得税 80
代缴纳个税时候
借应交税费-个税80
贷银行存款80

李鹏飞追问

2020-03-29 23:39

老师，想再请教一下。
我现在有银行回执，即通过银行回执能看到付给A专家1000元和付给B专家1000元。原始凭证里面展示的是专家费用每人1000元，并说明了产生税费80元。我就很晕，通过银行回执看到付给专家了共2000元，那么2000元咨询费就应该是税后的。但是税费80元是通过2000元咨询费算的，那么这个2000元就应该是税前。我都整不清这个2000元到底算是税前还是税后

宇飞老师解答

2020-03-30 00:03

2000是税前，每个人1000，（1000-800）*20%=好40，两个就是80

李鹏飞追问

2020-03-30 00:12

现在已经收到银行回执，付给A专家1000元，付给B专家1000元，银行存款已经减少2000元了，那么做账是不是：
借：管理费用-咨询费2000
贷：银行存款1920
贷：银行存款80

宇飞老师解答

2020-03-30 00:14

对的，没问题，就是这样子做就好了。