新启用金蝶精斗云建立账套时，把股东投入的钱计入资产负债表中的银行存款期初数和实收资本期初数后，需要把股东投进来的钱再单独做一张记账凭证吗？

优雅的小猫咪 追问

2020-03-29 15:13

当做股东投入的计入实收资本的钱，是公司以前年度经营留下的存款，只是今年才用新的财务软件建立账套记账，所以把银行存款的余额当做股东投入的实收资本，重新按照新公司做账了。这种情况下，我把银行卡里的钱计入银行存款期初数和实收资本期初数后，需不需要再针对这笔钱做一张记账凭证？还是说不用做记账凭证，开始直接对公司发生的业务做账？

立红老师 解答

2020-03-29 15:19

你好，如果是这样的，不需要再做凭证的

优雅的小猫咪 追问

2020-03-29 15:20

那我现在把公司发生的业务，开始按照正常做账顺序，做记账凭证、做报表就可以了是吧？

立红老师 解答

2020-03-29 15:25

你好，是的，是这样的

优雅的小猫咪 追问

2020-03-29 16:08

好的，谢谢老师。

立红老师 解答

2020-03-29 16:09

不客气的，祝您学习愉快！

优雅的小猫咪 追问

2020-03-30 14:13

老师你好，公司规定3月份的报销费用必须等到4月份再统一报销。费用发生日期是3月份，用银行存款报销的日期是4月份。做账时，把员工报销费用做到3月份还是4月份？

立红老师 解答

2020-03-30 14:17

你好，是做到4月份的。一个月押一个月的报

优雅的小猫咪 追问

2020-03-30 14:20

我的疑问是：做到4月份就不能体现3月份的费用成本了。但是做到3月份吧，银行转账记录是发生在4月份。这样来看，做到4月份还合适吗？

立红老师 解答

2020-03-30 14:21

你好，是的，实务有许多企业是这样的，1个月押1个月是可以的。

优雅的小猫咪 追问

2020-03-30 14:23

公司决定新建立账套时从3月份开始做账，3月1号之前发生的业务不做账，所以3月1号之前的银行存款放到实收资本科目里了，当做股东为新公司投入的启动资金。房租是在3月1号之前预交了一年。现在做账时每月关于房租的会计分录该怎么做呢？

优雅的小猫咪 追问

2020-03-30 14:24

房租钱在3月1号之前已经用银行存款付过了。只不过我们新建立账套从3月1号开始做账，之前发生的业务不管了。这个钱已经预付过了。但是我现在因为要算3月份的费用，所以做账时要把房租这一项做上，请问怎么做呢？

立红老师 解答

2020-03-30 14:32

你好，您之前的业务全部都没有入账，只是将银行存款的实有数作为实收资本入账了，所以这个房租您的账上体现不了，因为账上是没有的。

优雅的小猫咪 追问

2020-03-30 14:35

那就是说3月1号之前交的房租，我现在做账时就不做房租这个记账凭证了，等房租用完了，再交房租时，我再先做一张预付房租的记账凭证，往后每个月冲减预付是吗？

立红老师 解答

2020-03-30 14:38

你好，对的，您的理解是正确的。

优雅的小猫咪 追问

2020-03-30 14:38

好的。谢谢老师。

立红老师 解答

2020-03-30 14:45

不客气的，祝您学习愉快！