老师你好。个人独资企业分配利润怎么做分录？就是每月会把一部分营业款打给法人。

深得我心 追问

2020-03-29 13:11

这样科目余额表利润分配和应付利润变成了负数，正常吗？

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:13

你好
完整分录是
借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付利润
借；利润分配——应付利润， 贷；应付利润
借；应付利润 ， 贷；银行存款
做了这3笔分录之后，利润分配——未分配利润，应付利润都不是负数啊，出现了负数就不正常的

深得我心 追问

2020-03-29 13:21

不用结账也是正数的吗

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:23

你好，应当做过账，结转损益之后，利润分配——未分配利润，应付利润都不是负数的

深得我心 追问

2020-03-29 13:24

深得我心 追问

2020-03-29 13:25

分录是否正确？

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:26

你好，完整分录应当是这样
借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付利润
借；利润分配——应付利润， 贷；应付利润
借；应付利润 ， 贷；银行存款

深得我心 追问

2020-03-29 13:30

那我12月份的自己结账报税，需要调整吗？怎么调整？

邹刚得老师 解答

2020-03-29 13:33

你好，这个是需要调整的，可以把之前你做的分录冲销，然后按这个做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付利润
借；利润分配——应付利润， 贷；应付利润
借；应付利润 ， 贷；银行存款

深得我心 追问

2020-03-29 14:01

深得我心 追问

2020-03-29 14:02

老师，按照您的分录做好后，结账后还是负数的。

深得我心 追问

2020-03-29 14:03

邹刚得老师 解答

2020-03-29 14:06

你好，假如之前账面未分配利润是12万，分红5万
借；利润分配——未分配利润5万，贷；利润分配——应付利润5万
借；利润分配——应付利润5万， 贷；应付利润5万
借；应付利润 5万， 贷；银行存款5万
做了这三笔分录还是，未分配利润余额是7万（=12-5），应付利润是0，没有出现负数啊

深得我心 追问

2020-03-29 14:10

因为我冲销了12月份的利润分配，是否也要冲销年末的本年利润？

深得我心 追问

2020-03-29 14:11

邹刚得老师 解答

2020-03-29 14:12

你好，是什么情况需要冲销12月份的利润分配呢？
即使分配利润计入利润分配——未分配利润借方，也不会导致利润分配——未分配利润余额出现负数啊
比如你账面利润12万，你最多是分配12万，你不可能分红分13万这样啊

深得我心 追问

2020-03-29 14:12

这是12月结账后的科目余额表。

邹刚得老师 解答

2020-03-29 14:14

你好，是你分红的金额（12万）超过了利润分配——未分配利润科目本来有的余额（20455.04），才导致利润分配——未分配利润负数的

深得我心 追问

2020-03-29 14:20

12月份开了11月份的10万发票，分红76000元，12月份收到10万未开票，但是在一月的时候已开。然后一月份又分红了12万。

邹刚得老师 解答

2020-03-29 14:22

你好，是你分红的金额（12万）超过了利润分配——未分配利润科目本来有的余额（20455.04），才导致利润分配——未分配利润负数的（是针对这个回复有什么疑问吗？）
你账面利润分配——未分配利润只有20455.04，那分红金额就不能超过这个金额，超过了就会导致利润分配——未分配利润期末余额负数的

深得我心 追问

2020-03-29 14:28

这是因为我在12月份分配了76000后，还剩下20455.04。然后1月份我又开票了10万，那应该利润分配增加10万才是，这样的话我再分红12万应该可以分配。

邹刚得老师 解答

2020-03-29 14:29

你好，不管你怎么分配，你分配的金额始终是不能超过账面利润分配——未分配利润科目的余额的