老师，请问2月份是正常缴纳计提社保，公司部分减免，且没有退回来，直接用2月份减免的社保额留存冲缴3月份的员工个人部分，这个月冲减个人部分后，社保局还留存了800多，如何做分录，麻烦老师做下分录

EE 追问

2020-03-28 22:35

2月份正常计提了也正常缴纳了，要冲回来吗？怎么冲回呀

许老师 解答

2020-03-28 22:37

这个的话，是不用冲回的哦。我已经用营业外收入，这个分录，体现了哈（或者你冲费用的话，也是可以的）

EE 追问

2020-03-28 22:39

可以直接冲了2月份减免的这个计提吗

许老师 解答

2020-03-28 22:40

可以的   就是    借：其他应收款   贷：管理费用

EE 追问

2020-03-28 22:41

只要做一笔就是 借：其他应收款 贷：管理费用

EE 追问

2020-03-28 22:42

什么也不要做了，社保局还有500留底下月扣款的

EE 追问

2020-03-28 22:42

全部分录可以帮我写下吗

许老师 解答

2020-03-28 22:42

嗯嗯，是的哦。这个，是和社保局之间，理清关系的账

EE 追问

2020-03-28 22:42

可以写下全部分录给我吗

EE 追问

2020-03-28 22:43

到底做的流程分录是怎样的

许老师 解答

2020-03-28 22:46

全部的话    借：其他应收款-社保局    贷：管理费用    
   借：其他应收款-职工      贷：其他应收款-社保局
以后月份再冲减的话    还是   借：其他应收款-职工     贷：其他应收款-社保局
至于对职工的话，从应付职工薪酬，冲减的哦

EE 追问

2020-03-28 22:54

我以为是先做红笔冲2月份多计提：借管理费用 _公司部分社保
贷：应付职工薪酬
再做借：其他应收款-职工 贷：其他应收款-社保局

许老师 解答

2020-03-28 23:01

嗯嗯嗯，不需要的哦

EE 追问

2020-03-28 23:03

借：其他应收款-社保局 贷：管理费用 是公司部分社保吗

EE 追问

2020-03-28 23:03

管理费用 是公司部分社保

许老师 解答

2020-03-29 08:46

嗯嗯，是的呀，是公司部分社保的

EE 追问

2020-03-29 13:35

老师这个退回的社保包涵销售费用及研发支出，那收回退款借：其他应收款-社保局 贷：管理费用  销售费用 研发支出是公司部分社保吗

EE 追问

2020-03-29 13:36

还是直接全部入管理费用

许老师 解答

2020-03-29 13:49

如果是包括这么多的话，准确的处理，还是像你这样分类的哈