您好老师行政单位缴纳的公积金和养老保险会计分录具体怎么做？计提的会计分录怎么做？

黑咖啡 追问

2020-03-28 16:29

老师！这个是4月份交的1月份的，但是1月份发工资时已经扣了1月份的，凭证能不能是：借业务活动费用-工资福利费用；贷：应付职工薪酬-社会保险费

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 16:32

是的，可以这样处理的。

黑咖啡 追问

2020-03-28 16:38

噢好的老师谢谢您！

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 16:45

客气，祝你工作愉快。

黑咖啡 追问

2020-03-28 16:46

您好老师！我是调整之前的凭证，缴纳的时候没有计入业务活动支出，所以应付职工薪酬是负数，现在我调整的时候预算科目要不要输入，具体分录怎么记

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 16:48

不用，预算会计是收付实现制，收和支付时才处理的。