老师你好：前会计把2020年一月交的增值税做到管理费用里面去了，我查了12月的账既没有交增值税也没有计提增值税。我现在换了财务系统，把19年的余额入进去重新做一月的账，请问这笔账如何做分录呢？

阳光依然 追问

2020-03-28 16:17

老师，是前会计

阳光依然 追问

2020-03-28 16:17

因为涉及到结转方面，影响利润，我现在不知道如何做调账的分录

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 16:26

他的分录是怎么做的，能给我一下

阳光依然 追问

2020-03-28 20:13

借：管理费用-增值税
        管理费用-附加税
    贷：银行存款（她一月就是这样做的分录）

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 21:12

借，应交税费～增值税
贷，管理费用-增值税

借，以前年度损益调整
贷，应交税费～增值税
借，未分配利润
贷，以前年度损益调整

阳光依然 追问

2020-03-28 21:14

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 21:20

客气，祝你工作愉快