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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-28 12:11

你好，
借：营业外支出
贷：库存商品
贷：应交税费——应增（销）

钟敏 追问

2020-03-28 12:56

应该要确认收入哟

立红老师 解答

2020-03-28 12:57

你好，分录中是不确认收入的，是在汇算时需要做收入的调增，上面的分录中确认收入是不对的

钟敏 追问

2020-03-28 13:05

借现金10
贷应收10
借应收12
贷主入12
借主本8
贷库存8
借营业外支出2
贷应收2
忽略税

立红老师 解答

2020-03-28 13:12

你好，
借营业外支出2
贷应收2
这笔分录应表示我们应收收不回来，转入营业外支出，如果税务不认，这个不能在税前扣除。

钟敏 追问

2020-03-28 13:20

我不打算在税前扣除

立红老师 解答

2020-03-28 13:25

你好，如果不打算在税前扣除，可以按上面的分录处理

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相关问题讨论
不是的，企业可以自己选择用软件做账和手工做账，并不能说手工做账就是为了避税。
2022-09-03 17:32:22
借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费
2019-11-21 16:40:22
同学，上面提示你的期初就不平，建议要先从期初开始找原因，看差额是差在哪个地方，然后再去调整。
2019-06-27 10:01:58
你好，手工做账的思路：根据业务发生的原始单据做记账凭证，根据凭证登记账簿，然后出具报表 比如取得收入，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2020-06-23 22:06:40
没有数据，咋编，厉害
2017-07-10 14:43:08
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