老师，公司有一辆小车现要出售，己做固定资产并提了折旧，要怎么做帐？要缴纳什么税？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-03-28 11:50

你好
借；固定资产清理，累计折旧  ，贷；固定资产
借；银行存款   ，贷；固定资产清理，应交税费——应交增值税
借；资产处置收益，  贷；固定资产清理（或相反分录）
会涉及增值税，附加税，印花税
如果有溢价，还会涉及企业所得税

珍珠追问

2020-03-28 11:55

增值税按什么计税？

邹老师解答

2020-03-28 11:58

你好，你单位是一般纳税人还是小规模纳税人？
如果是一般纳税人，之前进项税额有抵扣？

珍珠追问

2020-03-28 12:00

一般纳税人，简易征

珍珠追问

2020-03-28 12:00

简易征收

邹老师解答

2020-03-28 12:01

你好，一般纳税人进项税额没有抵扣，那处置的时候增值税按3%的征收率减按2%征收
比如固定资产处置价款是10300，那增值税=10300/1.03*2%=200

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