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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-28 11:50

你好
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税  
借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理（或相反分录）
会涉及增值税，附加税，印花税
如果有溢价，还会 涉及企业所得税

珍珠 追问

2020-03-28 11:55

增值税按什么计税？

邹老师 解答

2020-03-28 11:58

你好，你单位是一般纳税人还是小规模纳税人？
如果是一般纳税人，之前进项税额有抵扣？

珍珠 追问

2020-03-28 12:00

一般纳税人，简易征

珍珠 追问

2020-03-28 12:00

简易征收

邹老师 解答

2020-03-28 12:01

你好，一般纳税人进项税额没有抵扣，那处置的时候增值税按3%的征收率减按2%征收
比如固定资产处置价款是10300，那增值税=10300/1.03*2%=200

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你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录） 会涉及增值税，附加税，印花税 如果有溢价，还会 涉及企业所得税
2020-03-28 11:50:46
要交增值税。3%减按2%，
2018-10-09 15:04:35
1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
2019-07-04 20:34:05
那你就，借，累计折旧，贷，固定资产
2019-04-19 14:07:45
分录直接原分录红冲就可以了
2019-01-14 19:18:14
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