老师您好！我想请教一下，我把19年应该记，借:银行存款，贷:实收资本的分录记反方向了。错记为借:实收资本，贷:银行存款。20年核对银行余额时才发现不对，现在该怎么办呢？

木子 追问

2020-03-27 19:24

可是去年的账已经结过了，怎么更正呢？

玲老师 解答

2020-03-27 19:25

你好，补记在今年就可以的

木子 追问

2020-03-27 19:26

要冲销吗？

玲老师 解答

2020-03-27 19:27

你好，做相反分录就可以了

木子 追问

2020-03-27 19:32

做相反分录，余额不对

玲老师 解答

2020-03-27 19:54

因为你原来就是记反了，你现在反过来记应该对才对

木子 追问

2020-03-27 20:09

银行账单余额是正数40万元，但是记账软件银行存款余额是负数55万元。我现在只反记还是对不上正数余额40万呀

玲老师 解答

2020-03-27 20:12

那你就不是这一笔业务有错的事了，你还要找哪笔业务有错  再更正

木子 追问

2020-03-27 20:46

我查过了，就是这一笔业务反记账了。

玲老师 解答

2020-03-27 20:49

如果就这一笔记反了，那你再反记回来就应该对了，那不应该有差额的，

木子 追问

2020-03-27 21:06

反记过来等于那笔分录平了，。但是我是银行存款增加了，不是还要补登正确的分录吗？

玲老师 解答

2020-03-27 21:20

银行存款你原来是记在贷方是少记了，现在记在借方就是一正一负正好平了

玲老师 解答

2020-03-27 21:20

分录 平了 金额就应该是平了

木子 追问

2020-03-27 21:21

一正一负等于零。

木子 追问

2020-03-27 21:23

是要再补上一正，余额才是平的，才能跟银行余额表相符，跨年度的凭证可以红冲吗？

玲老师 解答

2020-03-27 21:40

你好，可以红冲的， 我的意思 直接做相反分录就可以，，你是先红冲再做正确的也行。