老师，我去年一张发票，上一个会计没告诉我这张发票对方已经开了负数发票，我上个月认证了，这个月查出了异常，我要怎么操作？

Sophie/ka 追问

2020-03-27 17:35

认证系统不用操作吧？直接账务上进项转出了？

郭老师 解答

2020-03-27 17:36

是的，不需要的
需要在附表二转出

Sophie/ka 追问

2020-03-27 17:46

老师，我进项税额转出 和开具负数发票的会计分录不会写

郭老师 解答

2020-03-27 17:47

之前的分录怎么做的

Sophie/ka 追问

2020-03-27 17:55

要开具负数发票的分录，借应收贷主营贷应交税费-应交增-销项

Sophie/ka 追问

2020-03-27 17:57

借管理费用，进项税额，贷现金

郭老师 解答

2020-03-27 17:58

借现金贷以前年度损益调整，进项转出

郭老师 解答

2020-03-27 17:58

借以前年度损益调整。贷利润分配

Sophie/ka 追问

2020-03-27 18:00

那负数发票的是不是就相反分录？

郭老师 解答

2020-03-27 18:01

跨年了
损益类

Sophie/ka 追问

2020-03-27 18:04

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-03-27 18:05

不用客气的，

Sophie/ka 追问

2020-03-27 18:05

异常的那个，发票开具是去年，认证是今年一月，然后入的账，

Sophie/ka 追问

2020-03-27 18:06

这个应该不算跨年吧

郭老师 解答

2020-03-27 18:10

发票去年的就是去年的费用