老师好，我公司在12月交了一部分企业所得税，成本是暂估的，汇算清缴时我们是要按收入的2个点来交企业所得税，这样我12月暂估的成本就暂估多了，现在我应该修改12月的暂估数还是企业所得税汇算清缴申报那里做调整？

黄晓娟 追问

2020-03-27 15:41

我们是为了完成当地税负，做了一个亿的无票收入，也做了相对应的暂估成本，我们的企业所得税是按收入的2个点来交，12月份只交了1个点，所以多暂估的成本，现在交足2个点，

meizi老师 解答

2020-03-27 15:44

你好 你不能为了达到税负率就去虚做成本呢 。暂估是说的 你们实际发生了多少就去做多少 。去反结账到你们19年当年账务去改

黄晓娟 追问

2020-03-27 15:50

我们的业务有这么多，政府要求我们先交税

meizi老师 解答

2020-03-27 15:52

你好 那你就去修改你19年的账务 到时汇算不需要你去填表   直接根据19年数据写即可

黄晓娟 追问

2020-03-27 16:09

只是12月凭证已经装订存档

meizi老师 解答

2020-03-27 16:11

你好  那我还是建议你去修改的。 你们金额比较大

黄晓娟 追问

2020-03-27 16:29

还有一个问题，比如计提了100万所得税，12月预交了50万，汇算清缴再交50万就平了，汇算清缴时业务招待费调增了3万，我企业所得税就得交50.75万，这0.75万是再做一个企业所得税计提吗？

meizi老师 解答

2020-03-27 16:33

你好  是的到时你汇算之后 走以前年度损益调整来缴纳

黄晓娟 追问

2020-03-27 16:34

怎么写科目

meizi老师 解答

2020-03-27 16:37

你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税  借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款  借未分配利润贷 以前年度损益调整