2014年购买的税控专用设备是当固定资产入库的,计提了3年折旧,2017年余递延收益贷方70.32元,这个怎么处理?购入时借固定资产/税控设备1416,贷银行存款1416.税控设备减免税时借应交税费/应交增值税1416.贷递延收益1416,计提折旧时借管理费用/折旧37.38,贷累计折旧37.38借递延收益37.38借管理费用-37.37共计计提了3年金额是1345.68元结余1416-1345.68=70.32.这个70.32就当残值一直挂账吗?

婉&曦 追问

2020-03-27 15:15

什么分录不是都计入应交增值税借方了吗？

婉&曦 追问

2020-03-27 15:16

应该是抵扣销项税吧？

婉&曦 追问

2020-03-27 15:17

现在跟税没关系了，已经抵扣完了

婉&曦 追问

2020-03-27 15:17

税盘要留残值吗？

婉&曦 追问

2020-03-27 15:19

固定资产在计提折旧之前不都留有残值后再计提吗

QQ老师 解答

2020-03-27 15:19

你好！如果是全额抵扣进项税就不应该再计入固定资产了。现在的话把残值转入当期管理费用就可以。或者是等这个开票系统报废后再转入当期的费用。

婉&曦 追问

2020-03-27 15:19

我是刚刚接手这家账，我想她应该是留的残值吧

QQ老师 解答

2020-03-27 15:22

你好，如果税控盘没有更换新的可以留着残值

婉&曦 追问

2020-03-27 15:26

老师，我能这么做吗？就是跟之前一样借管理费用/折旧70.32贷累计折旧70.32借递延收益70.32借管理费用-70.32

QQ老师 解答

2020-03-27 15:28

你好，这是残值，不可以记录累计折旧。

婉&曦 追问

2020-03-27 15:33

好的，谢谢！

QQ老师 解答

2020-03-27 15:36

不客气欢迎下次提问