老师好，计提工资社保的分录这样写行不行？社保没有通过应付职工薪酬-社保科目

非鱼 追问

2020-03-27 11:05

非鱼 追问

2020-03-27 11:05

老师好，上面的记分录行不行？

英老师 解答

2020-03-27 11:07

借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本）  贷：应付职工薪酬-员工工资  
借：应付职工薪酬-员工工资    贷：银行存款   应交税费-应交个人所得税  其他应付款-社保费
借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款
借：其他应付款-社保费（个人部分）  管理费用 （公司部分）  贷：银行存款

非鱼 追问

2020-03-27 11:08

公司缴纳社保部分用：管理费用-社保科目，个人缴纳社保部分：借应付职工薪酬

英老师 解答

2020-03-27 11:09

个人缴纳的社保部分，记录其他应付款，