老师您好，现在有个问题我们用的金蝶账套。有个前提我们18年7月份换过一次账套，之前的老账套固定资产清单卡片入的比较乱连低值易耗品也入进去了并且提了折旧，我们再换新账套之前，做了一笔账把固定资产-低值易耗品转出来了，然后入新账套科目余额表和固定资产清单时就没有这一些的原值，但是这一部分已经计提的折旧已经发生了没有减了去，导致现在我们新账套固定资产清单里面累计折旧和科目余额表里面的累计折旧不一致，应该怎么处理？

秞罗垂影 追问

2020-03-27 11:36

当时是借：周转材料-低值易耗品
                  贷：固定资产-办公家具
冲的办公家具是因为当时入卡片的时候那些几百的都放这里了，所以这些低值易耗品都冲的办公家具，然后周转材料那一个去了新账套就转成费用了

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 11:41

你是
借 周转材料
累计折旧
贷  固定资产
你现在调整分录
借 累计折旧
贷 周转材料

秞罗垂影 追问

2020-03-27 11:44

就是已经发生的累计折旧也要调出来吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 11:49

是的，你这个资产都不存在 了，对应的折旧自然 是要全部转出

秞罗垂影 追问

2020-03-27 11:51

但是之前提的折旧不是早就做费用处理了？

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 11:52

你做费用，你的累计折旧是还存在 的啊，费用是转 到你本年利润了
借 Xx费用 
贷 累计折旧
借 本年利润
贷 Xx费用
你的累计折旧你冲销了吗，并没有

秞罗垂影 追问

2020-03-27 11:53

还有就是假设我们原值减出去了，累计折旧没有减出去，那那个累计折旧会一直每个月增加吗？就是那一部分

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 11:56

是的，就是这个意思，所以你现在要把折旧 转出去

秞罗垂影 追问

2020-03-27 12:01

那我们正常处理的设备，卡片清理了，它那个以前已经折旧了还要转出吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 12:03

要转出啊。
你想啊，你这设备主体都不存在 了，你这累计折旧一样的要随之转出

秞罗垂影 追问

2020-03-27 12:19

之前设备还在的时候累计的折旧也要转？

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 12:41

如果还是固定资产就不用，