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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-03-27 10:17

1 借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，借应付职工薪酬 贷营业外收入，目前有2种

潘潘 追问

2020-03-27 10:19

请问老师，如果记入营业外收入，是否需要缴纳企业所得税？

maize老师 解答

2020-03-27 10:23

需要交企业所得税，你之前做管理费用，这个就转营业外收入，最后利润是不变的，

潘潘 追问

2020-03-27 10:27

那请问我可以直接不体现国家免交单位部分的吗，也就是这个不做分录

潘潘 追问

2020-03-27 10:27

只做个人部分，这样行吗？

maize老师 解答

2020-03-27 10:32

可以的，这个是可以的，

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你好，冲减之前多计提的社保 借：银行存款 贷：应付职工薪酬
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借 其他应收款 贷 银行存款 直接用其他应收款 处理。企业不用待转基金科目
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1 借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，借应付职工薪酬 贷营业外收入，目前有2种
2020-03-27 10:17:32
你好 之前你们缴纳了吗？ 做计提和缴纳分录没
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