求问，小规模纳税人2019年12月份购买金税盘，在十二月份账务中做了一笔 借：管理费用 贷：银行存款，抵扣的分录在什么时候做？借：应交税款-应交增值税 贷：营业外收入 这一笔需要补做在2020年1月份的账里面吗？ 第一季度增值税申报表需要填列480的这个抵扣金额吗？

韦布玲 追问

2020-03-27 10:12

好的，就是说，我现在不用做  借：应交税款-应交增值税 贷：未分配利润，直接在一月份做贷记营业外收入对吗？

韦布玲 追问

2020-03-27 10:13

我们第一季度增值税不用交，也做上抵扣的这笔分录是吗？

宇飞老师 解答

2020-03-27 10:13

对啊，跟上年度没关系。