我想问一个问题，跨年的发票，比如2019年的票子，现在2020年了怎么做账。

???? 追问

2020-03-26 21:27

那需要纳税调减嘛

???? 追问

2020-03-26 21:28

怎么体现

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 21:35

借，以前年度损益调整
贷，银行存款等
借，未分配利润
贷，以前年度损益调整

???? 追问

2020-03-26 21:36

分录会做，但是做汇算清缴时候，这个票子金额直接调减嘛

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 21:44

你不用去做调减，你直接将这一个发票的金额并入道理，去年的利润表以及相关的资产负债表里面去，就是用调整之后的金额去申报，不用单独去做一个调减，

???? 追问

2020-03-26 21:45

直接用新的报表填嘛，那不是账上跟国地税里面报的不一样吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 21:55

并不影响你这个会上的时候合理，12月份就是季度申报的时候有差异，这个不影响。

???? 追问

2020-03-26 21:55

？

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 21:58

不会影响，汇算时报表和12月的报表有差异这个不影响，

???? 追问

2020-03-26 21:59

好滴 明白 那做这个以前年度损益调整有必要吗还

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 22:13

有必要的，你毕竟是20年调整的

???? 追问

2020-03-26 22:13

我感觉没啥用啊

???? 追问

2020-03-26 22:13

还是要直接改之前的报表

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 22:18

怎么会去改你之前的报表呢？你之前的报表都已经装订好了呀。你怎么可能去更改你之前的报表，只是说你在汇算清缴的时候，按你正确的数据去会算就可以了。会计上之前的报表，是不做改动的。

???? 追问

2020-03-26 22:21

好的明白了

???? 追问

2020-03-26 22:21

这些

???? 追问

2020-03-26 22:21

谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 22:24

客气，祝你工作愉快