你好，公司研发部门的工资，社保，之类的怎么计提呀？

泰之橡 追问

2020-03-26 18:47

不是说前期是都计入研发支出吗？
还有研发的费用支出不都是跟其他部门不一样，单独核算，怎么也会用到应付职工薪酬这样的科目呀？

meizi老师 解答

2020-03-26 18:49

你好  研发部门的人是你们员工就要走应付职工薪酬科目 。至于你说的什么阶段要看你实际情况。 你上面直接问的是研发部门的工资和社保怎么计提。 所以我给你写的具体分录

泰之橡 追问

2020-03-26 19:07

你看这个研发项目就有费用化支出，里面设有人员费用

meizi老师 解答

2020-03-26 19:11

你好  看你实际的情况 。 比如 你符合资本化的 工资 做借研发支出-资本化支出  贷应付职工薪酬 。 不符合资本化的支出工资  做借研发支出-费用化支出  贷应付职工薪酬 。看情况   我上面写的研发费用是一起写的。  你分明细写    ：比如  借：研发支出-费用化支出_工资   研发支出-资本化支出-工资  
借：研发支出-资本化支出-_社保    研发支出-费用化支出_社保
贷：应付职工薪酬_工资
贷：应付职工薪酬_社保
发放
借：应付职工薪酬_社保
借：应付职工薪酬_工资
贷：银行存款

泰之橡 追问

2020-03-26 19:19

那我可以理解上面发给你的那张图的科目其实很操，一点都不符合实际工作情况吗？

泰之橡 追问

2020-03-26 19:21

有点明白了，谢谢。做这么操的科目是好结转到管理费用吗？
还有这些费用化支出，怎么结转到管理费用呀，可否给我说下思路呀，谢谢了。

meizi老师 解答

2020-03-26 19:21

你好   科目是可以这样来写的   只是没具体到明细科目 比如工资  写的是直接投入 也可以的。 本来明细科目是你们自己设置的