老师你好，我想问一下年度资产负债表申报表中，期末余额货币资金是填写一整个年度12个月的的总和累计，还是就最后一会季度的发生额(我们是按季度申报)？

久耀，方禹 追问

2020-03-26 20:15

第一季度货币资金是1万，第二季度从4月1号到6月30号货币资金2万，那么第二季度的货币资金是2万还是3万呢

钟存老师 解答

2020-03-26 20:42

资产负债表上的数是个时点数。二季度的货币资金余额。就是6月30号那天你保险柜里的金额加上你银行存款账户上的金额。

久耀，方禹 追问

2020-03-26 21:07

每个季度都结转利润，会不会出现情况就是第四季度12月31号那天货币资金期末余额不同，比如会出现第四季度货币资金是10元(因为前几个季度利润已结转)，年报的时候全年货币资金期末是100元，因为未结转年底利润

钟存老师 解答

2020-03-26 21:18

结转利润不影响货币资金
货币资金截止当天最后一笔的余额
不管你12月31号发生什么，1月1号查看12月31号肯定有最后一笔业务，剩余的余额就是资产负债表的金额

久耀，方禹 追问

2020-03-26 21:31

好的，感谢老师耐心地解答，现在终于明白了。但之前季度申报的已经申报了货币资金这块搞错了上报了。19年年报货币资金时点数是对的，这样税务上会有影响吗会不会追究

钟存老师 解答

2020-03-26 21:40

财务报表的错误如果影响税金的准确计算的，必须更改
不影响的，建议尽量更改

久耀，方禹 追问

2020-03-27 09:21

老师，我还想问一下，期初货币资金比如2020年3月31号的季度申报财务报表货币资金是计算的2020年1月1号开始到3月31号的银行存款，库存现金加其他货币资金。还是还得一起计算上2019年度的。

钟存老师 解答

2020-03-27 10:01

期初就是个时点数，

久耀，方禹 追问

2020-03-27 10:20

年初余额100，2020年1月1号至2020年3月31号，银行存款，库存现金收入共计15。那么2020年3月31号的期末货币资金是115，还是15？

钟存老师 解答

2020-03-27 10:55

我又要看银行流水或者跟银行的对账单就行。按照你这个说法是115。

久耀，方禹 追问

2020-03-27 12:04

这样填写正确吗？两件商品收入15元，成本3元，利润12元

钟存老师 解答

2020-03-27 12:31

你是自己模拟账套呢
现金期末=100+15=115
成本没有支付，会产生应付 3元。
所有者权益本期发生额是12（不考虑所得税的情况下），填在未分配利润
期初的100还是利润？
你们没有股本？

久耀，方禹 追问

2020-03-27 12:36

是的老师，我只有根据情况模拟一下才能明白的更彻底一些，要不然昏的。
成本已支付，已支付才会填在应付账款吧？
期初的100是银行存款余额，无库存现金及其他货币资金。
注册资本是认缴。

钟存老师 解答

2020-03-27 15:28

成本没有支付才会填在应付账款吧，支付了的话，应付账款减去3，货币资金减去3
那注册资本处和其他应收款都要填写股东认缴的金额，表明公司对于股东有收取投资款的权利，股东负有支付出资款的义务

久耀，方禹 追问

2020-03-27 15:58

老师，是这样吗？

久耀，方禹 追问

2020-03-27 15:59

注册资本是3万

钟存老师 解答

2020-03-27 16:01

资产这边是3万，填在其他应收款
实收资本填写正确
负债那边不是偿还了嘛，哪来的三万？

久耀，方禹 追问

2020-03-27 16:15

老师，这样对吗

久耀，方禹 追问

2020-03-27 16:17

老师，这样对吗

久耀，方禹 追问

2020-03-27 16:17

后面这个

钟存老师 解答

2020-03-27 16:17

你给你的报表设置公式吧，都填错了还发现不老不平衡，资产=负债+所有者权益，你检查你的相等吗？？

其他应收款是资产，为什么一直放到其他应付？
货币资金里边为啥多出三万来？