企业所得税A表中季初季末人数，季初季末资产总额怎么算？

冰 追问

2020-03-26 15:57

比如说1-3月季报，季初资产总额就是1月份报表的货币总额，季末的是3月份报表的货币总额，对吗？

马老师 解答

2020-03-26 16:27

不是货币资金 是你资产负债表里的最左边的资产总额

冰 追问

2020-03-26 16:27

是的

冰 追问

2020-03-26 16:28

那什么时候用季度，年度平均值？

马老师 解答

2020-03-26 16:32

每个季度申报所得税和年度汇算清缴的时候都要的

冰 追问

2020-03-26 16:33

申报所得税时这在哪填？

马老师 解答

2020-03-26 16:34

申报表的主页有填写的  资产总额就是填写的季度平均值

冰 追问

2020-03-26 16:42

所得税季报A类上有季初资产总额和季末资产总额，没有其他资产总额啊？

马老师 解答

2020-03-26 16:43

你把主表截图我看 我们的都有呢  没有这些 怎么判断你是不是小微利企业呢

冰 追问

2020-03-26 16:49

冰 追问

2020-03-26 16:51

是没有吧？

马老师 解答

2020-03-26 16:54

就这些两个地方 分别填写

冰 追问

2020-03-26 16:56

这季初不是填写1月资产总额，季末填写3月资产总额吗？

马老师 解答

2020-03-26 16:56

你第一季度的就是这样的  就这样填写

冰 追问

2020-03-26 16:57

那第二季度的不是吗？

马老师 解答

2020-03-26 16:58

第二季度的就是第二季度的月份对应的啊

冰 追问

2020-03-26 16:58

那季度平均值什么时候用？

马老师 解答

2020-03-26 17:00

上面我给你的公式看了没  
系统后台是根据（季度初+季度末）/2 计算 
年度的时候是4个季度资产总额除以4算年资产总额