老师好，我们公司收到货物但是没有发票，而且已经付了钱了，这样该怎样进行账务处理呢？

枫梵 追问

2020-03-26 14:38

那如果收到发票呢？

微微老师 解答

2020-03-26 14:39

收到发票，借：应付暂估  借：进项税   贷：预付账款

枫梵 追问

2020-03-26 14:40

那如果这张发票到年底审计时还没收到，审计会怎么处理呢？

微微老师 解答

2020-03-26 14:41

为什么会到年底还没到？

枫梵 追问

2020-03-26 14:42

假如的话

微微老师 解答

2020-03-26 14:44

没有到，就要说明原因。

枫梵 追问

2020-03-26 14:45

正常的话是不是应该收到了，但就是没到审计应该怎么调整分录呢？

微微老师 解答

2020-03-26 14:46

不需要调整分录啊。

微微老师 解答

2020-03-26 14:47

年底，应付暂估有数据很正常 的。除非企业不经营了。

枫梵 追问

2020-03-26 14:47

年末都没有发票，那如果，我们这批存货，确认成本了，是不是就要调整分录了呢？

微微老师 解答

2020-03-26 14:53

那你是实际收到了存货，只是没确认负债而已。不需要调整分录的。

枫梵 追问

2020-03-26 14:57

我是说，我把这批存货已经转到成本了，但是这批货一直没收到发票

微微老师 解答

2020-03-26 14:59

您好，从应付暂估转到营业外收入。

枫梵 追问

2020-03-26 15:01

啊？您是说借:应付账款—暂估，贷:营业外收入？

微微老师 解答

2020-03-26 15:02

嗯嗯。没收到票，只能确认这批存货是意外所得，入营业外收入。

微微老师 解答

2020-03-26 15:03

如果您有其他什么见解，可以说出来，我们讨论一下。

枫梵 追问

2020-03-26 15:04

那要是没有转入成本的话，就一直在存货里面挂着，也要借:应付账款—暂估，贷:营业外收入呢？

微微老师 解答

2020-03-26 15:06

是的，如果时间长了，就会形成坏账了的。

枫梵 追问

2020-03-26 15:07

您回答串了吧？这我我提的另外一个问题，也是您负责回答的呢？

微微老师 解答

2020-03-26 15:09

您这里不是预付了一笔款嘛？